KDV Hesaplama
KDV hesaplaması yapmak için KDV dahil veya hariç tutarı ve KDV oranını girmeniz yeterlidir. Aracımız, seçtiğiniz işlem türüne göre KDV tutarını, matrahı ve toplam fiyatı sizin için anında hesaplar.
Katma Değer Vergisi (KDV), Türkiye’de mal ve hizmet teslimlerinde uygulanan bir tüketim vergisidir. Ticari işlemler, faturalandırma ve muhasebe kayıtları için KDV’nin doğru bir şekilde hesaplanması büyük önem taşır. KDV hesaplama aracımız, bu süreci sizin için kolaylaştırarak KDV dahil, KDV hariç ve KDV tutarından matrah bulma işlemlerini hızlıca yapmanızı sağlar.
KDV Hesaplama Nasıl Yapılır?
KDV hesaplaması, eldeki tutarın KDV dahil mi yoksa hariç mi olduğuna göre farklı formüllerle yapılır. Aracımız üç temel senaryo üzerinden hesaplama yapmaktadır:
1. KDV Hariç Fiyattan KDV Dahil Tutar Hesaplama
Bir mal veya hizmetin KDV’siz (net) fiyatı üzerinden KDV’li (brüt) fiyatını bulmak için kullanılır. Bu yöntemde, net tutara KDV eklenir.
KDV Tutarı = KDV Hariç Tutar × (KDV Oranı / 100)
Örnek: KDV hariç fiyatı 1.000 TL olan bir ürünün %20 KDV oranı ile KDV tutarı: 1.000 TL × (20 / 100) = 200 TL’dir.
KDV Dahil Toplam Tutar = KDV Hariç Tutar + KDV Tutarı
Örnek: Bu durumda ürünün KDV dahil satış fiyatı: 1.000 TL + 200 TL = 1.200 TL olur.
2. KDV Dahil Fiyattan KDV Hariç Tutar Hesaplama
Bir ürünün KDV’li (brüt) fiyatı üzerinden KDV’siz (net) fiyatını ve içerdiği KDV miktarını bulmak için kullanılır. Bu işlem, genellikle ‘iç yüzde’ yöntemi olarak da bilinir.
KDV Hariç Tutar (Matrah) = KDV Dahil Tutar / (1 + (KDV Oranı / 100))
Örnek: KDV dahil fiyatı 1.200 TL olan bir ürünün %20 KDV oranı ile KDV hariç tutarı: 1.200 TL / (1 + (20 / 100)) = 1.200 TL / 1.20 = 1.000 TL’dir.
KDV Tutarı = KDV Dahil Tutar – KDV Hariç Tutar
Örnek: Bu durumda fiyata dahil olan KDV tutarı: 1.200 TL – 1.000 TL = 200 TL’dir.
3. KDV Tutarından Matrah Bulma
Elinde sadece ödenen KDV tutarı olan bir faturanın veya işlemin KDV’siz tutarını (matrahını) bulmak için kullanılır.
Matrah (KDV Hariç Tutar) = KDV Tutarı / (KDV Oranı / 100)
Örnek: Bir işlemde ödenen KDV tutarı 200 TL ve KDV oranı %20 ise, bu işlemin matrahı: 200 TL / (20 / 100) = 200 TL / 0.20 = 1.000 TL’dir.
Türkiye’de Güncel KDV Oranları
Türkiye’de uygulanan genel KDV oranları ve tabi oldukları mal/hizmet grupları aşağıdaki gibidir:
| KDV Oranı | Uygulandığı Alanlar (Genel) |
| %1 | Temel gıda maddeleri (un, ekmek, bulgur vb.), barınma ihtiyaçları (net alanı 150 m2’ye kadar konut teslimleri). |
| %10 | Gıda ürünlerinin bir kısmı, sinema, tiyatro, otel konaklama hizmetleri, yeme-içme hizmetleri (alkollü içecekler hariç), tekstil ürünleri. |
| %20 | Telekomünikasyon hizmetleri, beyaz eşya, mobilya, otomobil, alkollü içecekler ve yukarıdaki listelere girmeyen diğer tüm mal ve hizmetler. |
Not: KDV oranları Cumhurbaşkanı Kararı ile değiştirilebilmektedir. En güncel ve detaylı liste için Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) yayımladığı tebliğleri kontrol ediniz.
- Matrah nedir? Matrah, verginin hesaplanmasına temel teşkil eden KDV hariç net tutardır.
- KDV Beyannamesi: Vergi mükellefleri, bir vergilendirme dönemi (genellikle aylık) içinde gerçekleştirdikleri işlemler üzerinden hesapladıkları KDV’yi, ilgili dönemi takip eden ayın sonuna kadar KDV Beyannamesi ile beyan edip ödemekle yükümlüdürler.
- KDV Tevkifatı nedir? KDV tevkifatı, vergi alacağının güvence altına alınması amacıyla, teslim veya hizmet bedeli üzerinden hesaplanan KDV’nin, alıcılar tarafından satıcıya ödenmeyip, doğrudan vergi dairesine beyan edilip ödenmesidir. Bu araç tevkifat hesaplaması yapmamaktadır.
Diğer Vergi Hesaplama Araçları: