Kira Vergisi Hesaplama

Mesken kira gelirinizi girin; 2026 istisnası, seçtiğiniz gider yöntemi ve güncel tarifeyle ödeyeceğiniz gelir vergisini anında görün.

Kira gelirinizi girin — 2026 istisna ve tarifesiyle verginiz anında hesaplanır.

Hata bildir

İlgili Araçlar

Son güncelleme: 31 Temmuz 2026

Doğru sayfada mısınız? Bu araç, kira GELİRİ elde eden mülk sahibinin yıllık vergisi içindir. İşyeri kiracısısınız ve keseceğiniz stopajı arıyorsanız: Kira Stopaj Hesaplama.

Kira geliri vergisi nasıl hesaplanır?

Mesken kira gelirinin vergisi üç adımda hesaplanır: yıllık gelirden önce mesken istisnası düşülür (2026 için 58.000 TL), kalandan gider indirilir, kalan matraha artan oranlı tarife uygulanır. Gider için iki yol vardır: belge gerektirmeyen götürü gider (istisna sonrası kalanın %15'i) ya da faiz, sigorta, onarım gibi belgeli gerçek giderler — gerçek gider seçilirse istisnaya isabet eden kısmı indirilemez, araç bu oranlamayı otomatik yapar. 2026 tarifesi 190.000 TL'ye kadar %15'ten başlar, kademelerle %40'a kadar çıkar.

2026 gelir dilimi (ücret dışı)Oran
190.000 TL'ye kadar%15
190.000 – 400.000 TL%20
400.000 – 1.000.000 TL%27
1.000.000 – 5.300.000 TL%35
5.300.000 TL üzeri%40
Matrah = (Yıllık kira − 58.000) − Gider  ·  Götürü gider = kalanın %15'i  ·  Vergi = Matraha 2026 tarifesi

Örnek: Aylık 20.000 TL'den yıllık 240.000 TL mesken kirası elde eden biri: istisna sonrası 182.000 TL kalır, götürü gider 27.300 TL düşülür, 154.700 TL matraha %15 uygulanır → 23.205 TL vergi. Aynı gelirde 60.000 TL belgeli gerçek gideri olan biri 20.475 TL öder. Yıllık 600.000 TL kirada ise matrah 460.700 TL'ye, vergi 86.889 TL'ye çıkar — tarife arttıkça götürü/gerçek karşılaştırması yapmaya değer.

İstisnanın şartları ve beyan

58.000 TL'lik istisna yalnızca mesken kiralarında geçerlidir ve herkese otomatik uygulanmaz: ticari, zirai veya mesleki kazancını beyan etmek zorunda olanlar ile ücret, sermaye ve kira gelirleri toplamı tarifenin üçüncü dilimindeki ücret tutarını (2026 için 1.500.000 TL) aşanlar yararlanamaz. İşyeri kira gelirinde istisna yoktur; stopaja tabi işyeri kirasında beyan, brüt gelir tarifenin ikinci dilimini (2026 için 400.000 TL) aşarsa verilir ve yıl içinde kesilen stopajlar hesaplanan vergiden mahsup edilir. Beyanname izleyen yılın Mart ayında verilir, vergi Mart ve Temmuz'da iki taksitte ödenir. Bu araç tek başına mesken kira geliri senaryosunu hesaplar — birden çok gelir türünüz varsa dilimler birleşik gelire göre değişir; kesin hesap için mali müşavirinize danışın.

Sık sorulanlar

Götürü gider mi, gerçek gider mi seçmeliyim?

Belgeli giderleriniz (kredi faizi, sigorta, onarım, amortisman) istisna sonrası kalanın %15'inden fazlaysa gerçek gider kazandırır; azsa götürü hem avantajlı hem zahmetsizdir. Dikkat: kanuna göre götürü usulü seçenler iki yıl geçmedikçe gerçek gider usulüne dönemez; gerçek gider kullananlar ise istedikleri yıl götürüye geçebilir — seçimi yıllık toplamı görerek yapın.

Kiracım stopaj kesiyor — yine beyan verecek miyim?

İşyeri kirasında stopaj, verginizin peşin ödenmiş kısmıdır; brüt geliriniz kanundaki beyan eşiğini aşıyorsa beyan verir, hesaplanan vergiden kesilen stopajları düşersiniz. Eşiğin altında kaldıysa beyan gerekmeyebilir — eşik tutarı yıla göre değiştiğinden güncel değeri Gelir İdaresi Başkanlığı'ndan (GİB) kontrol edin.

Kira gelirimi beyan etmezsem ne olur?

Banka kayıtları ve e-Devlet çaprazlamalarıyla tespit hâlinde vergi, gecikme faiziyle ve vergi ziyaı cezasıyla birlikte istenir; ayrıca istisna hakkı da kaybedilir. Kirayı bankadan tahsil etme zorunluluğu sayesinde tespit oranı yüksektir — zamanında beyan her durumda daha ucuzdur.

Kaynakça